Содержание

1. Почему выбор формы важен
2. Самозанятость (НПД): ключевые параметры
3. Индивидуальный предприниматель: что нужно знать
4. Сравнение ИП и самозанятости по 12 критериям
5. Когда выгоднее оставаться самозанятым
6. Когда лучше регистрировать ИП
7. Алгоритм выбора режима
8. Частые вопросы
9. Выводы юриста

1. Почему выбор формы важен

От формы ведения бизнеса зависят размер налоговой нагрузки, обязательные взносы, уровень ответственности личным имуществом, доступ к госзаказу и кредитам. Перейти с самозанятого на ИП или обратно можно, но каждый раз придётся переоформлять договоры, уведомлять контрагентов, менять банковские продукты. Поэтому лучше сразу оценить перспективы минимум на два-три года.

2. Самозанятость (НПД): ключевые параметры

• Налог — 4 % при работе с физлицами и 6 % при расчётах с юрлицами.
• Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. В Госдуме обсуждают увеличение до 3,6 млн ₽ с 2025 года, но пока это лишь законопроект. 
• Дополнительный сбор — планируется 1 % с дохода сверх 2,8 млн ₽ («налог на роскошь»), если лимит повысят. 
• Взносы в ПФР и ОМС не обязательны, но можно платить добровольно для стажа.
• Отчётность отсутствует; чеки формируются в приложении «Мой налог». С 2025 года Росстат требует упрощённую статистику через ЭДО, форма уточняется. 
• Разрешённые виды — услуги и продажа собственного товара без наёмных сотрудников; некоторые лицензируемые и подакцизные сферы запрещены.

3. Индивидуальный предприниматель: что нужно знать

• Налоги — выбирают режим: УСН 6 % «доходы», УСН «доходы – расходы» 15 %, патент, ОСНО с НДС.
• Взносы фиксированы: в 2025 г. 49 200 ₽ на ПФР и ОМС + 1 % с дохода свыше 300 000 ₽.
• Наёмные сотрудники разрешены, но увеличивают документооборот.
• Лимитов дохода для ИП нет, только для конкретных спецрежимов (УСН — 200 млн ₽).
• Отчётность зависит от режима: декларация, среднесписочная, РСВ, НДС.
• Ответственность — личным имуществом (исключение — «банкротство гражданина»).

4. Сравнение ИП и самозанятости по 12 критериям

5. Когда выгоднее оставаться самозанятым

1. Доходы стабильны, но не превышают 2,4 млн ₽. Порог увеличат — возможностей станет больше.
2. Нет планов нанимать сотрудников и требуется минимум бюрократии.
3. Заказчики — физлица: ставка 4 % ощутимо ниже УСН.
4. Касса и бухгалтерия кажутся излишними.
5. Нужна гибкость: закрыть режим можно за один день без проверок.

6. Когда лучше регистрировать ИП

1. Доходы растут и приближаются к лимиту: переход заранее предотвратит доначисления.
2. Планируется штат или хотя бы один сотрудник.
3. Работа с юрлицами на НДС: контрагент сможет принять вычет.
4. Нужны патент или УСН 15 %, чтобы легально учесть расходы.
5. Требуются лицензируемые виды деятельности (такси, общепит с алкоголем, туризм).
6. Есть цель участвовать в госзакупках или получить льготный кредит по программам МСП.

7. Алгоритм выбора режима

1. Составьте прогноз доходов на 12 месяцев.
2. Оцените структуру клиентов (физлица / юрлица, НДС).
3. Учтите план найма персонала.
4. Сравните налог и взносы в двух сценариях (калькулятор ФНС).
5. Проверьте ограничения по виду деятельности.
6. Сделайте выбор и зафиксируйте его минимум на год, чтобы избежать частых изменений.

8. Частые вопросы

Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Нет, статуса НПД и ИП взаимно исключают. Придётся закрыть один режим, прежде чем перейти на другой.

Что будет, если самозанятый превысит лимит дохода?
Он автоматически теряет право на НПД и должен зарегистрировать ИП в течение месяца; иначе весь доход облагается НДФЛ 13 % плюс пени.

Можно ли самозанятому оформить патент?
Нет, патент доступен только ИП.

Нужно ли платить страховые взносы самозанятому?
Необязательно, но добровольные взносы увеличат пенсионный стаж.

9. Выводы юриста

Самозанятость — отличный старт для фрилансера и микробизнеса с оборотом до 2,4 млн ₽ и без сотрудников. ИП — универсальный инструмент для масштабирования, работы с НДС-контрагентами и получения инвестиций. При выборе учитывайте не только текущие цифры, но и планы развития на несколько лет. Если сомневаетесь, обратитесь за персональной консультацией: ошибки в режиме обходятся дороже, чем услуги специалиста.